Comerciante único frente a empresa: cuándo incorporar su negocio

Ver también: Presentar una idea de negocio

El estado legal de su negocio, ya sea empresa, sociedad de responsabilidad limitada o propietario / comerciante único, tiene implicaciones para su situación fiscal y cómo se evalúan sus ingresos. También tiene un efecto sobre la responsabilidad que enfrenta si es demandado o desafiado de alguna manera, o su negocio quiebra. Por lo tanto, vale la pena considerarlo detenidamente.

Esta página está diseñada para explicar algunos de los problemas y ayudarlo a analizar la situación. Siempre vale la pena recibir asesoramiento legal y financiero (por ejemplo, de un contador) sobre su estado antes de tomar una decisión final.

Una pregunta desafiante

Las estructuras fiscales y laborales de muchos países ofrecen varias opciones a las pequeñas empresas. La mayoría prevé, por ejemplo, que las empresas sean sociedades limitadas (o incorporado ). Muchos también tienen la opción de declarar que está trabajando solo sin empleados. En el Reino Unido, esto se llama ser un Comerciante único . A menudo, también puede formar una sociedad, como una sociedad de responsabilidad limitada, que puede ser particularmente apropiada para servicios profesionales como contabilidad o derecho.



Muchos autónomos y propietarios de pequeñas empresas se enfrentan a una cuestión empresarial en particular:

¿Cuándo es el momento adecuado para incorporar?

En otras palabras, ¿cuándo, en todo caso, debería cambiar de ser un negocio con una sola mano a negociar como una empresa? Para algunas empresas, esto es obvio: por ejemplo, si está montando una tienda y definitivamente va a contratar personal, tendrá que ser una empresa. Para muchos autónomos y comerciantes calificados, como constructores o plomeros, la situación es menos obvia y hay ventajas y desventajas que equilibrar.




Los pros y contras de incorporar

Como era de esperar, hay una serie de ventajas y desventajas de pasar de ser un comerciante individual a una sociedad limitada.

Las tres principales ventajas son:

  • Es probable que ser una sociedad anónima resulte más rentable en materia de impuestos, especialmente cuando sus ingresos son más altos.

    El impuesto sobre sociedades y el impuesto sobre la renta de las personas físicas suelen tener diferentes tipos y bandas. Los dividendos y el salario también se gravan de manera diferente. Otros impuestos como el seguro nacional en el Reino Unido también varían. Por lo tanto, puede ser posible ganar más dinero en conjunto tomando un pequeño salario y completándolo con dividendos de la empresa. Esta opción no está abierta a comerciantes individuales. También existen cuestiones sobre gastos y costos que pueden variar.

    Es probable que exista un umbral en el que ser una empresa se vuelva más eficiente desde el punto de vista fiscal, aunque depende del país y de la empresa. Vale la pena seguir el consejo de un contador sobre este .

  • Ser una sociedad limitada lo protege de la responsabilidad si la empresa quiebra debiendo dinero.

    Tú y el negocio sois entidades legales separadas si es una sociedad anónima. Cuando es un comerciante individual, no hay distinción.

    Si su negocio es una empresa, por lo tanto, solo es responsable por la cantidad que invirtió en el negocio en primer lugar. Como comerciante individual, sus otros activos (casa, automóvil y ahorros, por ejemplo) podrían estar en riesgo si su negocio quiebra debido dinero.

  • Su negocio tendrá una calificación crediticia separada, por lo que puede ser más fácil obtener préstamos.

    En general, hay más oportunidades de préstamos disponibles para las pequeñas empresas que para los particulares. Por ejemplo, es más fácil para los bancos otorgarles préstamos y la garantía exigida puede ser menos extrema que para los comerciantes individuales. Su empresa también podrá construir su propia calificación crediticia, y cualquier problema, como la quiebra del negocio, no afectará su propia calificación crediticia en el futuro.

También hay desventajas.

  • El requisito de presentar cuentas

    En el Reino Unido, los comerciantes individuales no necesitan llevar cuentas formales auditadas. El único requisito es completar su autoevaluación fiscal cada año. Sin embargo, como empresa pequeña, necesitará Presentar cuentas formales con Companies House cada año. . Es probable que existan requisitos similares en otros países, por lo que sería una buena idea verificar esto antes de tomar una decisión. Este requisito de presentar cuentas significa que probablemente necesitará contratar a un contador.

  • Los directores de la empresa tienen deberes y responsabilidades legales formales

    Las regulaciones y la ley sobre comerciantes individuales son generalmente bastante ligeras. Los directores de la empresa, sin embargo, tienen algunos deberes y responsabilidades legales formales. Deberá asegurarse de comprenderlos y de cumplirlos en todo momento, o puede ser procesado. Vale la pena buscar un buen asesoramiento legal sobre este tema.

  • Hay menos privacidad disponible como sociedad limitada.

    Las sociedades limitadas deben registrarse (en el Reino Unido, esto es en Companies House) y proporcionar detalles de los directores, incluidos sus nombres y direcciones. Esta información está disponible públicamente. Por lo tanto, debe sentirse cómodo con ese nivel de divulgación, ya que es uno de los primeros elementos de búsqueda que aparece en Google.


Encontrar el equilibrio

La decisión de operar como comerciante individual o como sociedad limitada es a menudo una cuestión de equilibrio. Debe decidir si los deberes y responsabilidades adicionales, y el nivel de estrés y costo que pueden proporcionar, se ven compensados ​​por los beneficios financieros de la incorporación.

¿Una cuestión de clientes?


La decisión sobre la incorporación también puede ser impulsada por sus clientes.

Algunas empresas y organizaciones tienen reglas que les impiden celebrar contratos con comerciantes individuales, o incluso con cualquier persona, excepto una sociedad limitada. Esto es particularmente cierto para las organizaciones del sector público en el Reino Unido (por ejemplo, NHS Trusts).

¿Cuál es la forma correcta de escribir esta oración?

Si espera o espera que estas organizaciones se conviertan en clientes importantes, por ejemplo, debido a su negocio o su área de especialización, entonces tendrá que incorporarse.

Es probable que esto surja de su investigación de mercado para sectores particulares, pero es una pregunta que vale la pena hacerle a cualquier cliente potencial.

En términos generales, a medida que aumentan sus ingresos, también lo harán los beneficios financieros, lo que significa que puede pagarle a alguien para que administre sus cuentas de manera más cómoda. Sin embargo, es un ejercicio de equilibrio y solo usted puede determinar su punto de equilibrio personal.


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